Методы и средства восстановления угасшего текста кассовых чеков

Распространение кассовых чеков в экономической жизнедеятельности общества, повсеместное применение при торговых и иных операциях такого вида организационной техники как контрольно-кассовых аппараты достигло максимальных пределов. Указом Президента Российской Федерации было предписано всем организациям осуществлять расчеты с населением только с применением контрольно-кассовых машин (далее ККМ). В настоящее время использование контрольно-кассовой техники регламентирует Федеральный закон от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Наличие фискального чека согласно ст. 493 ГК РФ является одним из условий для подтверждения факта заключения договора розничной купли-продажи, юридические последствия которого наступают с момента выдачи его продавцом покупателю. Указанный документ необходим для осуществления возврата, обмена купленного товара, услуги и пр. По этой причине чеки нередко становятся вещественными доказательствами по уголовным, гражданским, арбитражным делам, делам об административных правонарушениях, а затем, в свою очередь, и объектами криминалистического исследования. В последнее время, как показывает практика, перед экспертами-криминалистами все чаще ставятся задачи по установлению фактов, связанных с изменением данных фискальной (электронной) памяти ККМ, полной и частичной подделки товарно-кассового чека с использованием различных средств оргтехники, а также по определению содержания угасших чеков, подверженных естественным и искусственным изменениям.

Возникновение таких задач, неслучайно, может быть связано с выдвинутыми следствием или судом версиями: 1) наличием преступного умысла, направленного на уничтожение, изменение первоначального содержания товарно-кассового чека, и последующим его использованием в мошеннических целях, 2) несоответствующими условиями хранения, непреднамеренным воздействием на чек агрессивной средой и т. д.

Таким образом, экспертное исследование, проводимое в целях установления факта и способа изменения исследуемого чека и выявления его первоначального содержания, несомненно, востребовано наряду с определением типа и модели ККМ, идентификацией ККМ (или ее узлов) и др.

Следует отметить, что основы технико-криминалистической экспертизы документов, объектами которой являются фискальные чеки, исследовались Л. А. Бирюковичем, С. В. Ваньковым, Г. И. Грамовичем, Т. В. Демидовой, М. 3. Гатовым, В. П. Лютовым, А. В. Пахомовым, Е. А. Сахаровой, Н. А. Соклаковой, А. М. Тихомировым, Н. В. Тюриной, Е. А. Христофоровой и другими учеными.

Некоторые методические подходы, предложенные учеными, могут быть востребованы и сегодня, однако, новые технологии изготовления текстов на фискальных чеках, реализованные в ККМ, а также современные материалы кассовых лент ставят перед специалистами новые задачи, требующие своего научного решения, поскольку, явления, происходящие с изображениями на чеке под действием температуры, влаги и химических реагентов, с технико-криминалистических позиций еще полностью не исследованы.

К числу наименее изученным проблемам, на наш взгляд, относятся следующие:

• свойства специальной (термохимической, термореактивной, термоактивной) бумаги в условиях постоянного изменения их состава и рецептур в современных ККМ.
• способы частичной подделки кассовых чеков и методы их обнаружения
• методы восстановления, фиксации и анализа содержания поврежденных чеков.

Их успешное решение определяется возможностью получения полезной информации с помощью технико-криминалистическое исследования кассовых чеков. Разнообразие причин, влияющих на угасание штрихов текста, либо потемнение лицевой поверхности чека, обуславливает применение для выявления угасших изображений организованной системы физических, физико-химических и химических методов, а также специальных приемов исследования. Некоторые методы универсальны и, как правило, применимы для визуализации слабовидимых или невидимых изображений, независимо от механических свойств и веществ, содержащихся в материалах документа (чека). К таким методам относятся, например, исследование при угловом (косопадающем) освещении, контратипирование, цветоделение, наблюдение видимой и инфракрасной люминесценции. Другие методы могут быть рекомендованы для выявления угасшего текста специфических объектов, например, съемка в рентгеновских лучах, обработка радиоактивными изотопами, либо, окуривание поверхности чека парами реагентов и пр.

Обобщение результатов собранного массива технико-криминалистических экспертиз чеков, подвергшихся каким-либо изменениям, свидетельствует о том, что предмет исследования в каждом конкретном случае может быть ограничен решением трех основных задач:

• установление факта изменения первоначального содержания документа;
• определения способа воздействия на документ;
• восстановление слабовидимых или невидимых записей.

Их успешное решение детерминировано методическими возможностями получения полезной информации содержащейся в фискальном чеке на основе знаний в области технологии изготовления специальной бумаги и способов нанесения изображений фискальных чеков.

В связи с этим, эксперт-криминалист, проводящий исследование кассовых чеков, должен иметь общее представление об устройстве ККМ и особенностях процесса изготовления чеков. Без таких знаний фактически невозможно дать объективную оценку признакам, обнаруживаемым при исследовании.

Следует отметить, что ККМ относятся к самостоятельному классу средств оргтехники, а именно знакопечатающим устройствам, которые предназначены для автоматизации учета, контроля и первичной обработки информации кассовых операций и регистрации ее на печатаемых документах. Ранее ассортимент ККМ составляли машины с дисковым печатающим устройством, которые в настоящее время практически не применяются и исключены из Государственного реестра ККМ. Конструкция ККМ значительно изменилась в последние годы, большинство из них оснащается печатающими устройствами (чекопечатающими механизмами) нескольких типов: матрично-игольчатого, электрофотографического, струйного и термического. Последний вид получил наибольшее распространение в нашей стране, поскольку термопринтеры отличаются высокой производительностью и позволяют печатать детализированные графические данные и штриховые коды, которые могут быть использованы в различных приложениях.

Работа ККМ с термическим печатающим устройством заключается в использовании специальной бумаги листа (рулона) с тонким термочувствительным покрытием, которая носит название чековой (кассовой). Чековые ленты и бумага, изготавливаются согласно ГОСТ [3]. В толще покрытия бумаги-основы содержится вещество, реагирующее на нагревание насыщенным локальным потемнением, в результате чего возникает изображение (рис. 1).

Рис. 1. Схематическое представление специальной бумаги в разрезе

Основными реквизитами фискального чека являются сумма, порядковый номер чека, дата выдачи, номер контрольно-кассовой машины или наименование торгового предприятия и номер кассы, где она установлена, шифр отдела или секции, иногда номер (или буквенное обозначение) счетчика, шифрующий проданный товар либо сумму чека и пр. – см. табл. 1.

Таблица 1. Содержание фискального чека

С целью установления причин, влияющих на сохранность изображений на чеках, нами было проведено экспериментальное изучение соответствующих факторов, влияющих на их угасание, в том числе и при воздействии агрессивной среды.

Пороговое значение визуальной неизменчивости текста зависит от многих факторов: химического строения термического покрытия бумаги, свойств самой бумажной основы, действия газов (кислород, аммиак, сернистые соединения и др.) и неблагоприятных условиях хранения (повышенная влажность хранилища, температура внешней среды, мощность освещения и пр.). Причины такого видоизменения первоначального содержания (оптическое выравнивание полезного сигнала и фона), главным образом, обусловлено скоростью обратной реакции, при которой изображение светлеет, либо темнеет. В результате чего весь текст или его часть становится невидимым или слабо видимым, почти полностью утрачивается «полезный контраст» (между фоном и штрихами), что делает содержание кассового чека «нечитабельным».

Изменение интенсивности воздействия внешних факторов может ускорить или замедлить этот процесс. В связи с чем, стабильность созданного изображения может характеризоваться светопрочностью (т. е. устойчивостью к действию лучистой энергии, различного рода фотохимическим реакциям), термопрочностью покрытия специальной бумаги, ее стойкостью при контакте с кислородом, водой, органическими растворителями и другими веществами. Кроме того, быстрое старение таких документов может быть также обусловлено плохим качеством материалов, например, слабой механической прочностью бумаги, химическими свойствами материалов, входящих в ее состав, а также техническими недостатками процесса печати изображений.

В состав термоактивного покрытия входит оксалат (стеарат) железа и комплекс пирокатехина с гексаметилентетрамином в связующем (поливинилбутираль). При высокой температуре (как правило, выше +70°С) стеарат железа плавится и диссоциирует на ионы по реакции.

Пирокатехин, высвобождаясь из комплекса, вступает в реакцию с ионом железа, восстанавливая его до атомарного (аморфного) железа и окисляясь до ортобензохинона.

Входящий в комплекс гексаметилентетрамин является консерватором, служащим для предотвращения окисляющего влияния кислорода и других соединений. Соль (стеарат железа) со связующей компонентой обладают большой молекулярной массой, поскольку являются органическими соединениями, в связи с чем, не растворимы в воде (это подтверждает серия проведенных экспериментов), но растворяются (и копируются) органическими растворителями. Образующиеся в процессе получения изображения пирофорное железо весьма активно при воздействии температуры или окислителей (окисляется до иона железа). В результате чего возникает регрессия (протекает обратная реакция) и изображения обесцвечиваются [4, с. 50–61].

Ухудшению качества документов также способствует естественное старение: небрежное обращение с чеками, в результате этого на них возникают складки, появляются надрывы, затертые и угасшие, а порой размытые участки.

Таким образом, кассовые чеки, подвергшиеся естественному изменению, в зависимости от срока их изготовления, можно разделить на две группы:

– с изменениями, наступающими постепенно, в течение длительного времени;

– с изменениями, наступающими вследствие интенсивного воздействия внешних факторов и возникновения соответствующих химических реакций, несмотря на небольшой срок существования документа.

Необходимость установления первоначального содержания чеков возникает не только в рассмотренных случаях, но и когда оно изменялось в результате подчистки, допечатки, смывания, применения химических способов удаления (травления) текста. Следует заметить, что содержание фискального чека может оказаться утраченным и по иным причинам, например, слабовидимыми и нечитаемыми становятся тексты, залитые, зачеркнутые, замазанные каким-либо красящим веществом.

Проведенное нами экспериментальное исследование и обобщение эмпирических данных позволило обозначить основные методические подходы по восстановлению угасшего текста кассовых чеков в результате естественного или искусственного изменения [5].

I. Осмотр (определение состояния) фискального чека

Визуальное и микроскопические исследования следует проводить для предварительного исследования способа изготовления фискального чека, установления его состояния (наличие разрывов, потертости, следов термического воздействия) с целью определения последовательности применения методов восстановления первоначального содержания.

При визуальном осмотре чека невооруженным глазом, в том числе и на просвет, не всегда удается выявить участки подверженные изменениям (например, подчистки, допечатки), поскольку бумага, как правило, достаточно плотная и крепкая. Наиболее результативно микроскопическое наблюдение в диапазоне увеличения от 4 до 50 крат при прямом и угловом освещении в комбинации со светофильтрами или фильтрованным освещением в случае обнаружения слабовидимых штрихов.

К признакам морфологического видоизменения, регрессии (разрушения) чеков, которые возможно установить в ходе предварительного исследования, относятся:

– изменение оптических характеристик штрихов текста;

– потемнение бумаги и повышение ее ломкости.

II. Установление способа изготовления фискального чека

Определение способа выполнения чека является необходимым самостоятельным этапом исследования, результаты которого влияют на выбор наиболее эффективных методов выявления первоначального содержания.

Следует заметить, что для фискальных чеков, изготовленных с помощью термографических ККМ на специальной бумаге, характерны такие основные диагностические признаки как (используется микроскопический морфологический анализ):

• отсутствие деформации (рельефа) бумаги в местах красочных изображений;
• красящее вещество расположено в толще покрытия бумаги-основы;
• как правило, штрихи состоят из упорядоченно расположенных растр-элементов прямоугольной формы;
• ступенчатая конфигурация овальных и наклонных штрихов;
• изображения монохромны.

Указанный комплекс признаков достаточен для установления способа изготовления документа. Это обстоятельство позволяет эксперту выбрать последовательность действий, направленных на решения поставленной итоговой задачи.

III. Алгоритм восстановления угасшего текста в чеках,
изготовленных из термореактивной бумаги

В случае исследования несложных объектов достаточно применения отдельных методов контрастирующей фотографии, по результатам их использования которых возможна визуализация искомого содержания. Для этого, как правило, следует задействовать цифровое преобразование изображений. При неудовлетворительных результатах целесообразно использовать другие инструментальные физические и химические методы, эффективность которых подтверждена экспериментально (см. схема 1). При этом согласно общепринятым правилам сначала применяются неразрушающие методы, а затем разрушающие.

Старым или состаренным с криминалистической точки зрения будет являться, например, как документ десятилетней давности, в котором угас текст, так и тридцатидневной с утраченным содержанием в результате агрессивного воздействия.

Понятие «слабовидимое изображение» связано с особенностями аппарата зрения человека. Изображения классифицируют как слабовидимые тогда, когда яркостные и хроматические характеристики элементов, формирующих полезный сигнал первоначального массива изобразительной информации, частично или полностью визуально не воспринимаются и не позволяют проводить их достоверную интерпретацию.

Происходит за счет уменьшения спектральных коэффициентов отражения.

В некоторых специальных литературных источниках указывается признак – «отсутствие красящего вещества».

Схема 1. Алгоритм восстановления угасшего текста кассовых чеков
на термореактивной бумаге

Люминесцентный анализ, исследование в невидимой зоне спектра (в отраженных УФ-лучах). Исследование люминесценции целесообразно проводить в дальней красной и инфракрасной зоне спектра, для этого удобно использовать видеоспектральные системы фирм-производителей «Vildis» (Россия), «Regula» (Беларусь), «Projectina» (Швейцария), «Foster+Freeman» (Великобритания). В качестве источников возбуждения ИК люминесценции используются специальные лампы (или светодиоды), характеризующиеся излучением в сине-зеленой области спектра, в качестве заградительных светофильтров можно использовать разные по плотности красные или ИК фильтры (в диапазоне от 590 нм и выше).

Также в отдельных случаях визуализация угасших текстов возможна в отраженных ультрафиолетовых лучах (применяются ультрафиолетовые фильтры – лампы, светодиоды с максимумом пропускания в зонах 254, 313 и 365;нм, см. рис. 2).

Для компараторов «Vildis VC-30A» (Россия) и «Foster+Freeman VSC 400» (Великобритания), получивших наиболее широкое распространение в экспертной практике, можно рекомендовать следующих режимы люминесцентного анализа:

– Vildis VC-30A. Люминесценция возбуждалась с помощью источников света при излучении от синей до сине-зеленой зон спектра, в качестве заградительных светофильтров использовались встроенные в компаратор селективные светофильтры, дающие на выходе длину волны от 560 до 700 нм (рис. 3).

Рис. 3. Изображение чека, наблюдаемое при облучении синими лучами
с применением красного заградительного светофильтра (645 нм)

– Foster+Freeman VSC 400. Люминесценция возбуждалась с помощью УФ-лучей (длина волны 254, 313, 365 нм), и пороговых длинноволновых фильтров, дающих на выходе длину волны 590–780 нм (рис. 4).

Восстановления угасшего содержания чека при воздействии на него парами органических растворителей. Среди органических растворителей могут применяться: ацетон, камфорный спирт, бензол, диметилформамид.

Угасший чек следует поместить в специально приготовленную стеклянную кювету, в которую предварительно необходимо налить небольшое количество органического растворителя, в объеме достаточном для покрытия дна кюветы. Чек можно расположить на специально приготовленной сетке так, чтобы лицевая сторона была обращена к дну кюветы. Лицевую сторону чека легко определить визуально, поскольку она обладает глянцевым блеском и гладкой поверхностью. При таком размещении утраченный текст находился в непосредственном контакте с парами органического растворителя. Затем кювету целесообразно загерметизировать покровным стеклом.

Ацетон. При воздействии поверхность чека начинает постепенно темнеть (угасший текст появлялся практически сразу) до полного почернения, время протекания реакции составляло от 3 до 30 мин.

Для детального изучения объекты извлечены из кюветы и исследовались при различных режимах освещения с помощью двукратной лупы и микроскопа МСП-1 (при увеличении 10–50 крат).

В чеках, проявленных парами ацетона, фон и печатный текст принимает состояние обратное по отношению к первоначальному виду, т.е. белый фон становился темным, буквенно-цифровые изображения – светлыми. По сути, происходит некое превращение первоначального позитивного изображения в негативное. Полученные светлые изображения, как правило, имеют хорошее качество, текст становится читаемым (рис. 5, 6). После прекращения воздействия органического растворителя выявленное содержание чеков сохраняется в среднем в течение нескольких суток.

Следует отметить, что видимые штрихи темного тона на тех чеках, которые можно отнести к разряду слабовидимых, не претерпевали качественного изменений (их первоначальное состояние сохранялось), такие штрихи сливались с черным фоном (рис. 7, 8). Те чеки, которые при помещении в кювету были обращены лицевой стороной к покровному стеклу, проявлялись медленнее.

Камфорный спирт. Обработка происходит по аналогии. Реакция проистекала в том же режиме, что и при воздействии ацетона, полученный темный тон с течением времени при улетучивании молекул спирта (сутки и более) постепенно угасает.

Бензол. Обработка аналогична предыдущим. Реакция протекает медленнее, изображение получаются нечеткими, размытыми. Восстановленная буквенно-цифровая информация слабочитаема.

Диметилформамид. Обработка производится по аналогии с предыдущими. Скорость реакции проявления быстрая (практически мгновенное потемнение), изображение долгое время не теряет приобретенный негативный вид. Проявленный текст характеризуется более высокой степенью контрастности.

Следующий метод, который может в некоторых случаях использоваться для выявления содержания угасшего печатного текста товарно-кассового чека – обработка его поверхности йодсодержащими реагентами. После обработки лицевой стороны чека раствором хлор-цинк-йода, исчезнувший текст полностью восстанавливался (окрашивался в желтый или темно-желтый, коричневый цвет) и оставался видимым в течении 30–60 сек. [6, с. 114].

Таким образом, обнаружить (восстановить) первоначальный угасший печатный текст фискального чека принципиально возможно, как с применением неразрушающих методов, так и частично разрушающих. В первом случае изображения документа остаются невидимыми для невооруженного глаза, тем не менее, чек не подвергается внешнему агрессивному воздействию, и эксперт, например, может зафиксировать люминесцентную картину. Во втором случае текст непосредственно визуализируется, но изображение сохраняется не настоль продолжительный срок, чтобы считать методы обработки парами органических растворителей абсолютно универсальными. По этой причине данные методы могут использоваться в том случае, если люминесцентный анализ не дал положительных результатов. Обработка чека йодсодержащими реагентами будет эффективна при быстрой фиксации восстановленного содержания и может применяться, как самостоятельный способ выявления утраченного содержания, так и в совокупности с фотографическими методами исследования.

В некоторых случаях установить утраченное (как правило, слабовидимое) изображение возможно методами цифровой обработки электронного изображения чека, введенного в компьютер с помощью сканера высокого разрешения.

Методы цифровой обработки слабовидимых изображений. В отличие от «традиционных» методов восстановления содержания документов цифровая обработка изображений использует в качестве основных дифференцирующих принципов разделения полезного сигнала и фона яркостные и цветностные составляющие первоначального массива изобразительной информации. Это становится возможным благодаря применению в программных продуктах различных принципов организации цветового пространства. Современное программное обеспечение поддерживает целый ряд цветовых систем (систем координат цветового пространства) таких как RGB, Lab, CMYK HSB, HSL и др. в основе которых лежат различные принципы синтеза и представления цвета.

Так, положительные результаты были получены при использовании следующих функций компьютерных графических редакторов:

Типовой алгоритм цифровой обработки слабовидимых изображений чеков можно представить следующим образом:

1. Сканирование (фотографирование) документа.

В качестве устройств регистрации предпочтительно применять планшетные сканеры, которые имеют безусловные преимущества перед другими устройствами ввода: направленность на работу с цветом, стабильное и калиброванное освещение, прямая оцифровка (отсутствие неконтролируемых пользователем процедур сжатия данных) и, как следствие, высокую точность и стабильность измерений (например, Epson Perfection 4990 PHOTO). Режим сканирования изображения, указываемый пользователем, должен иметь следующие характеристики: разрешение – не менее 1200 dpi, разрядность битового представления – не менее 48 бит цвета, формат файла – TIFF.

2. Цифровая обработка изображения документа.

А) Выбор необходимой цветовой системы, отвечающей задачам обработки. Это позволяет эксперту разделять исследуемый первоначальный массив изобразительной информации на яркостные и цветностные составляющие по разным принципам, зависящим от конкретной цветовой системы.

Б) Определение и оптимизация параметров гамма-коррекции и фильтрации исследуемых изображений, которая заключается в определении экспертом наиболее оптимальных методов преобразования изображений для достижения необходимого результата.

Помимо методов гамма-коррекции (глубокой и избирательной), а также различных вариантов фильтрации (в том числе с использованием режимов наложения пикселей) могут применяться и некоторые другие методы или их комбинации. В ряде случаев для доработки изображений, первоначально полученных традиционных способами, эффективно применение методов цветовой, тоновой коррекции, повышения отношения сигнал/шум при первичном люминесцентном анализе, инвертирования (инверсии), а также высокочастотной фильтрации при выделении контуров «размытых», нечетких реквизитов, выявленных, в том числе, обработкой парами органических растворителей [7, с. 135–159]. Данный подход позволяет увеличить разницу объективных хроматических и яркостных характеристик сигнала и фона, и таким образом визуализировать первоначальное (искомое) изображение документа.

В заключении отметим некоторые недостатки при проведении исследования чеков со слабовидимым (невидимым) текстом и его оформлении.

Результаты обобщения практики свидетельствует о том, что некоторые эксперты при выявлении угасшего текста, как правило, применяют один из методов, например, люминесцентный анализ, не подбирая оптимальных условий (режимов), ограничиваются лишь исследованием видимой люминесценции, возбужденной ультрафиолетовыми лучами. Не получив положительного результата, они зачастую не применяют других методов и с легкостью отказываются от решения вопроса, ссылаясь на то, что применение наиболее эффективного метода (реализованного в современном автоматизированном оборудовании) в данном конкретном случае оказались бессильными. Однако эксперту не следует прекращать исследование до тех пор, пока не получен положительный результат, или же не будут применены все (от простого к сложному), рекомендованные для этих целей методы.

При оформлении заключение эксперта нужно придерживаться общих правил. Тем не менее существует определенная специфика составления заключений, предметом исследования которых является восстановление угасшего текста. Прежде всего необходимо дать подробное описание фрагментам с угасшими изображениями и граничащим с ними участкам. В случае обнаружения слабовидимых и видимых штрихов отмечаются их морфологические признаки. Если использовались какие-либо физические и химические методы определения природы материалов чека, то необходимо их указать. В заключении подробно описываются меры принятые для сохранения ветхих документов. Настоятельно рекомендуем иллюстрировать основные результаты каждого этапа исследования. Для этого следует зафиксировать изображение чека до и после применения метода(ов). В том случае если буквенно-цифровое обозначение выявлено лишь частично (фрагментарно), следует произвести обводку четко различимых на изображении фрагментов штрихов. Целесообразно разметить, например, пунктирными линиями те штрихи, которые установлены «логическим путем» по признакам, частично в обнаруженным процессе исследования; также в иллюстрационной таблице размещаются контрольные снимки (изображения) без разметки.

Проведенным экспериментальным исследованием установлено, что некоторые методы, основанные на использовании йодсодержащих реагентов, оказались недействены, например, окуривание поверхности чека парами йода (в качестве приборной базы нами использовалась трубка с кристаллическим йодом («йодная трубка») с ручной и механической подачей воздуха).

Предполагает обеспечение качественного ввода, идеальное соответствие всех яркостных и цветностных характеристик объекта его изображению.

При анализе изображений, содержащих слабовидимую информацию, наиболее полно отвечает поставленным требованиям преобразования система RGB, а также равноконтрастная цветовая система Lab.

Реализация указанного типового алгоритма может осуществляться с применением различного программного обеспечения, поддерживающего данные цветовые системы и алгоритмы обработки (гамма-коррекция, режимы наложения пикселей, разделение каналов и др.). Наиболее распространенными и эффективными являются программы семейства Adobe Photoshop, Corel Photo Paint и пр.